퇴직연금 DC vs DB형 비교 – 어떤 제도가 더 유리할까?

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직장에 다니고 있다면, 누구나 퇴직연금 제도에 가입되어 있습니다.
하지만 대부분은 DC형인지 DB형인지, 또는 무엇이 유리한지조차 잘 모르는 경우가 많습니다.

2025년 현재, 퇴직연금은 DB형, DC형, IRP(개인형퇴직연금)로 나뉘며
이 중에서도 기업이 선택하거나, 근로자가 전환할 수 있는 DC형과 DB형은 가장 많이 사용되는 제도입니다.

이번 글에서는 퇴직연금 DC형과 DB형의 차이점과 유불리 분석,
그리고 직장인이 알아야 할 현실적인 선택 기준을 정리해드립니다.

퇴직연금이란?

퇴직연금은 퇴직 시 일시금 또는 연금 형태로 받는 퇴직금을
회사와 근로자가 금융기관에 맡겨 운용하는 제도입니다.

✅ 목적: 퇴직금을 안전하게 운용하고, 노후 소득으로 활용
✅ 주체: 고용주 + 근로자 + 금융기관
✅ 세 가지 유형 :

DB형(확정급여형)
DC형(확정기여형)
IRP(개인형 퇴직연금)

DC형 vs DB형, 가장 핵심적인 차이

구분	DB형 퇴직연금	DC형 퇴직연금
이름 의미	Defined Benefit (확정급여형)	Defined Contribution (확정기여형)
퇴직금 산정	퇴직 전 평균임금 × 근속연수	매월 기업이 정한 금액 적립 → 근로자가 직접 운용
운용 책임	회사가 운용 및 수익 책임	근로자가 운용 결정, 수익도 본인의 몫
수익 안정성	높음 (퇴직 시 금액 확정)	낮음 (투자 결과에 따라 금액 달라짐)
수익 성장성	낮음 (보수적 운용)	높음 (적극적 운용 가능)

어떤 상황에서 DC형이 유리할까?

DC형 퇴직연금은 다음과 같은 경우 더 유리할 수 있습니다:

✅ 젊고 투자에 관심이 많다

장기 운용 기간 확보 가능
주식형·혼합형 상품 선택으로 수익률 기대 가능

✅ 회사의 임금 인상률이 낮거나 불규칙하다

DB형은 퇴직 직전 평균임금이 핵심이기 때문에
연봉이 일정하지 않으면 불리할 수 있음

✅ 재직 중 연금 상태를 수시로 확인하고 운용하고 싶다

DC형은 내가 직접 상품을 바꾸고, 수익률 관리 가능

어떤 상황에서는 DB형이 유리할까?

DB형 퇴직연금은 다음과 같은 상황에서 안정적인 선택이 될 수 있습니다:

✅ 고연봉자 또는 정년까지 안정적인 근무가 예상되는 경우

퇴직 직전 평균임금이 높다면 DB형으로 받는 금액이 훨씬 많음

✅ 투자에 자신이 없고, 안정성을 중시하는 경우

회사가 책임지고 퇴직금을 보장하므로 손실 우려가 없음

✅ 장기근속자

근속연수 × 평균임금이기 때문에, 장기 근속할수록 유리

2025년 기준 퇴직연금 수익률 비교 (참고용)

유형	평균 수익률 (2024년 기준)
DB형	약 2.0% (보수적 채권 중심 운용)
DC형	약 4.5% (개인 운용에 따라 차이 큼)

💡 DC형은 운용방식에 따라 마이너스 수익도 가능하지만
장기적으로는 수익률 우위를 보이는 경우가 많습니다.

중도 이직, 퇴사 시 차이점은?

DB형 : 퇴직 시점의 평균임금 × 근속연수로 계산하여 일시금 지급
DC형 : 적립된 금액을 개인형 퇴직연금(IRP)으로 이전해 계속 운용 가능

📌 이직이 잦은 직장인의 경우 DC형 → IRP로 전환해 노후 연금으로 활용 가능성↑

선택권은 누구에게 있을까?

일반적으로 기업이 퇴직연금 유형을 결정
다만, 일부 회사는 직원 선택권 제공 → DB → DC 전환 가능
전환 신청 시 신중한 판단 필요, 한 번 전환하면 되돌릴 수 없음

마무리하며

퇴직연금은 단순한 퇴직금이 아니라 '내 노후 자산의 기초'입니다.
DC형과 DB형은 각각의 장단점이 분명하며,
나의 커리어 계획, 투자 성향, 회사의 임금 구조에 따라 선택이 달라져야 합니다.

📌 요약

당신의 상황	추천 유형
안정적인 정년 + 고연봉	✅ DB형
젊고 투자에 관심 많음	✅ DC형
이직 가능성 높음	✅ DC형
투자에 자신 없음	✅ DB형

당신의 퇴직연금, 지금 한 번 확인해보세요.
노후를 위한 전략은 퇴직 전에 이미 시작됩니다.